“免税储蓄账户”（TFSA）对家庭金融规划重要吗？

dollar0420

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(本文发表在2008年十月的“伦敦大众时报”上)
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$ y1 G7 s0 {3 U7 _4 J- D0 s在2008年加拿大联邦预算案中首次介绍了被称为“免税储蓄账户”（Tax-Free Savings Account）的新型投资工具（简称TFSA）。在TFSA被公诸于众之后，广大渴望更多投资与避税途径的加拿大人表现了极大的兴趣。本文以问答的形式，将“免税储蓄账户”在家庭金融规划中的作用做一简单介绍。

; ]; K  O; Q5 G9 y6 B' ^- N1 uQ．什么是TFSA的基本内容？
; D" B4 U8 i1 t6 e8 r& I, KA. 从2009年1月开始，在加拿大年满18岁以上的个人居民可开始运用TFSA。TFSA是个注册储蓄项目（Registered Savings Program）。一个TFSA帐户的所有者可在该帐户内进行各类金融投资。所有在该帐户内金融投资的收益免征个人所得税。所有从TFSA帐户中提取的资金（包括累计收益）免征个人所得税。
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Q. 在TFSA中可进行哪些金融品种的投资？
2 f! u& ]4 B! ?& ]4 [2 k# cA. 和RRSP 和RESP 类似，在TFSA帐户中，投资人可选择以下投资品种：共同基金（Mutual Fund），公开交易股票（Publicly-Traded Shares），政府债券（Government Bonds），企业债券（Corporate Bonds）和定期存款（GIC）。
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Q. RRSP, RESP 对资金的用途和提取有一定限制规定，政府对TFSA的使用有限制规定吗？
' H  W8 F: s% k/ JA. 从TFSA中提取的资金可用于任何合法目的。何时提取资金也全部由投资人自己决定，政府没有任何限制。
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Q. 政府对投资TFSA的资金有限制吗？
A. 从2009年开始，每个人在TFSA中可每年投资$5,000。政府每年将根据通货膨胀率对TFSA额度进行调整。
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% D* X7 R2 \- h% v/ GQ. 没用完的TFSA额度是否可在将来再用？
% M/ g' I* c( P0 p/ F. j6 {. ^) b  QA. 任何没用完的TFSA额度可累计在将来使用，没有时间限制。这意味着当某人在当年因各种原因没有足够的资金投入TFSA，他可累计没用完的TFSA额度到将来资金充裕时使用。
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Q. 在TFSA中，投资者可考虑哪些金融计划的机会？
A. 几乎所有的人都可从TFSA中获取利益。1. 年轻人可在TFSA帐户中为购买新车，购房首期付款，学费……进行储蓄投资。2. 低收入家庭可在TFSA帐户中为退休等将来生活做投资准备，而不必担心从政府得到的补贴和福利减少。3. TFSA将是很好的途径为大部分人都应该准备的应急资金（Emergency Fund）提供帮助。4. 中高收入人士可利用TFSA帐户获取合理收益，而避免个人所得税。5. 年纪大的投资者可利用TFSA获取免税收益，而不必担心OAS（老人金）或其他政府补贴和福利减少。
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& B5 ?4 X# U* H. [7 ~+ mQ. 我的配偶没有资金投资TFSA，如果我赠与资金给他/她投资TFSA会有什么后果？
6 ]* F' w7 {8 _7 z  i0 n% U7 [$ MA. 法律允许个人赠与资金给其配偶投资配偶的TFSA。该资金不计算在该人的TFSA投资额度内。（占配偶的额度）。这将是许多家庭运用收入分开（Income Splitting）策略避税的有效方式。

/ j* `% S1 q7 s3 fA. 在哪里可开TFSA帐户？
! n/ h2 ~# ]% xQ. 在大部分金融机构都可开办TFSA帐户。
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# x% d. u3 ?  b/ \# `如需了解更多与TFSA相关的信息，请联系金融规划师 罗宵
* L  E2 M7 {/ Z' {8 v3 v
（Tel：519－476—6352；Email：financial.plan88@gmail.com)

bloodtoad

它会像rrsp一样帮助减少当年退税吗？

GShock2005

不会。你存的是税后的钱。

dollar0420

上面楼主的回答对了一半。
  }6 m) ^" O' V! p  J- V  H
% F, V7 O7 W/ g& q2 wTFSA的目的就是帮助我们少交个人所得税。RRSP的目的是帮助我们多退税。本质目的是一样的。

- g# S# d5 ~5 oTFSA的投入是你的税后收入，但TFSA 会减少你因定期储蓄（GIC）或其他投资收益所交的个人所得税。